개인형 퇴직연금 IRP 이란? 개인형 퇴직연금 장점 및 단점

개인형 퇴직연금 IRP (Individual Retirement Pension)은 퇴직금 제도와 함께 개인의 노후 준비를 지원하기 위해 도입된 제도입니다.

 

퇴직연금에 대한 역사와 종류에 대해 궁금하신 분은 아래의 링크를 참조하여 주세요.

퇴직금 ? 퇴직연금 어떻게 다른가? 퇴직금 퇴직연금 차이 및 역사

개인형 퇴직연금 IRP 개념

개인형 퇴직연금 IRP 란 개인이 직접 운용할 수 있는 퇴직 연금 계좌로, 퇴직금을 포함한 다양한 자금을 이체하거나 추가로 납입하여 노후 자금을 마련할 수 있습니다.

 

이는 근로자가 자발적으로 가입하거나 이직이나 퇴직 시에 퇴직연금을 이체하여 운용할 수 있는 연금 계좌를 말합니다.

이 제도는 개인의 노후 대비를 위한 저축을 장려하고, 투자를 통한 수익 창출 기회를 제공합니다.

 

특히, 대한민국 국민연금 고갈이 얼마 남지 않았습니다. 국민연금이 현행 제도 그대로 지속된다면 가까운 미래인 2057년 경에, 국민연금기금 고갈이 예정되어 있습니다. 

 

따라서 국민연금 개혁이 제대로 시행되지 않고 있는 지금의 미래 세대를 포함한 현재 20대와 30대에게 굉장히 중요한 노후차금 마련책으로 대두되고 있어요.

 

현재 국민연금 개혁안이 국회에서 논의되고 있는 가운데, 채택 논의된 개혁안이 과연 올바른 개혁 방향인지 개인적으로 걱정인데요, 국민연금 개혁안에 대해 궁금하신 분은 아래의 포스팅을 참고하세요.

국민연금 개혁안 논의? 국민연금 개혁 이대로 만족스러운가?

 

개인형 퇴직연금 IRP 가입대상

개인형 퇴직연금 가입 대상은 직장인뿐 아니라 자영업자, 프리랜서 등 소득이 있는 모든 개인이 가입할 수 있습니다. 특히, 퇴직금을 받은 근로자는 퇴직금을 IRP 계좌로 이체하여 운용할 수 있어요.

 

개인형 퇴직연금 가입 및 운용 방법

 

가입: 금융기관(은행, 증권사, 보험사 등)을 통해 IRP 계좌를 개설할 수 있습니다. 각 금융기관별로 제공하는 상품의 종류나 수수료 등이 다를 수 있으므로, 가입 전에 비교 검토하는 것이 좋습니다.

 

운용: IRP 계좌에는 퇴직금 이외에도 개인이 추가로 납입할 수 있습니다. 투자 상품 선택권은 가입자에게 있어, 주식, 채권, 펀드 등 다양한 투자 상품 중에서 선택하여 자산을 운용할 수 있습니다.

개인형 퇴직연금 IRP 장점

개인형 퇴직연금 IRP 에는 세제 혜택이 적용됩니다. 납입액에 대해 소득공제 혜택을 받을 수 있으며, 노후에 수령할 때 저율의 세금을 적용받아 세제 혜택을 누릴 수 있습니다.

1. 세액 공제

개인형 퇴직연금 IRP 는 퇴직금과 별개로 개인이 IRP에 추가 납입하면 해당 납입금 또한 세액공제를 받을 수 있습니다.

• 납입한도 : 연 1,800만원(연금저축계좌, DC 합산) + ISA 계좌 만기자금 전환금액

삼성증권 웹사이트 참조

총 급여액이 5,500만 원 이하인 근로자는 16.5% 세액공제를 제공받기 때문에, 만약 5,400만 원 연봉의 직장인이 해당 연도에 900만 원을 납입한다면, 연말정산 시즌에 148만 5천 원을 세액공제받을 수 있어요.

 

또한 고소득자 분들도 13.2% 세액공제를 받을 수 있습니다.

2. 퇴직소득세 절감

퇴직금을 개인형 퇴직연금 IRP로 납입하면 퇴직소득세를 바로 납부하지 않아도 돼요. 또한, 운용하여 발생한 수익도 과세를 미룰 수 있고 추후에 연금 또는 일시금으로 지급될 때에 과세하므로 해당 운용기간 동안 재투자되는 효과가 있어요.

삼성증권 웹사이트 참조

개인형 퇴직연금 지급은 만 55세 이후부터 연금 형태로 수령할 수 있으며, 일시금으로 수령하는 것도 가능합니다만, 연금 형태로 지급받으면 퇴직소득세를 30%(실제연금수령연차 11년 차부터는 40%) 감면받아요.

 

또한 운용수익과 세액공제받은 개인납입액에 대해서는 3.3~5.5% 세율로 연금소득세를 과세해요.

개인형 퇴직연금 IRP 단점

1. 투자 위험

IRP 계좌를 통해 다양한 투자 상품에 접근할 수 있지만, 이는 동시에 투자 위험을 수반합니다. 주식, 채권, 펀드 등에 투자할 때 시장 변동성에 따라 원금 손실의 위험이 있으며, 투자 성과는 예측할 수 없습니다. 따라서 투자 선택에 있어 신중한 결정이 요구됩니다.

2. 중도해지 시 위험성

개인형 퇴직연금 IRP 는 퇴직연금의 목적으로 설계되었기 때문에, 일정 연령(보통 55세) 이전에 자금을 인출할 경우, 해지 전까지의 공제 혜택을 상실하고 세율로 물어내야 해요.

 

IRP 운용 시 발생한 운용수익에 대한 16.5%의 기타 소득세금을 납부해야 합니다. 이는 IRP 자금의 유연성을 제한하며, 급박한 자금이 필요한 상황에서는 불리할 수 있습니다.

3. 복잡한 세제 혜택

IRP의 세제 혜택은 매력적이지만, 동시에 복잡합니다. 기여금 공제 한도, 수령 시의 과세 방식 등 세부적인 규정을 이해하고 최적의 혜택을 받기 위해서는 상당한 시간과 노력이 필요합니다. 이러한 복잡성은 일반 투자자에게는 부담이 될 수 있어요.

 

개인형 퇴직연금 IRP 는 노후 준비를 위한 유용한 도구이지만, 그 단점들을 잘 이해하고 신중한 결정을 내리는 것이 중요합니다.

 

그럼에도 개인형 퇴직연금 IRP 는 다양한 장점과 세제 혜택을 바탕으로 한국에서 개인의 노후 준비를 위한 중요한 수단으로 자리 잡고 있으므로, 개인의 재정 상태와 노후 계획에 맞춰 적절하게 활용한다면 안정적인 노후 생활을 설계할 수 있을 것입니다.